NISA(少額投資非課税制度)

第一生命 NISA 少額投資非課税制度

はじめよう、「NISA」!(少額投資非課税制度)~口座開設は第一生命で~

NISAとは、「少額の」「投資」が一定の条件のもと
非課税」になる制度

2013年12月末をもって、上場株式・公募株式投資信託等(※1)の分配時の「普通分配金」と売却時の「譲渡益」に課税される軽減税率10.147%(※2)が廃止され、2014年1月からは本来の税率20.315%(※2)が適用されています。

その代わりとして、2014年1月から導入された証券優遇税制である「NISA(少額投資非課税制度)」を活用すれば、2016年以降では、5年間で投資金額最大600万円まで非課税となります。
NISA制度・口座開設等に関する照会は、投信コールセンター(フリーダイヤル:0120-443-874)までお問い合わせください。

(※1) 当社では公募株式投資信託のみのお取り扱いとなります。

(※2) 復興特別所得税を含みます。

NISA ~5つのポイント~

ポイント1 非課税対象は投資信託など

上場株式・公募株式投資信託等の「普通分配金(配当所得)」・「値上がり益(譲渡所得)」が最長5年間非課税となります。課税口座(特定/一般)の場合は税率20.315%となります。

ポイント2 毎年120万円まで非課税

NISA口座の利用限度額(非課税枠)は、年間120万円までです。

ポイント3 非課税期間は5年間

非課税期間は、投資を始めた年を含めて最長5年間となります。
口座開設可能期間は、2014~2023年までの10年間です。

ポイント4 NISA口座は1人1口座のみ

日本にお住まいの20歳以上の方なら、どなたでもNISA口座を開設できますが、1人1口座のみ開設可能です。(2015年1月より、同一の勘定設定期間内において、①金融機関を1年ごとに変更、②NISA口座廃止後の再開設が可能となりました。ただし、各年において1つのNISA口座でしか公募株式投資信託等を購入することができません。)

主なリスクについて

投資信託は、その信託財産に組み入れられた株式・債券・REITなどの価格が、金利、為替相場、その発行者に係る信用状況の変化などの影響で変動することにより、基準価額が変動しますので、投資元本を割り込むことがあります。
詳しくは、当該商品の目論見書及び目論見書補完書面等をよくお読みください。

各項目について詳しくは下記をご覧ください。

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